Обычно вы должны платить налог на свой доход в Великобритании, даже если вы не являетесь резидентом Великобритании . Доход включает в себя такие вещи, как:

• пенсия
• рентный доход
• сберегательный процент
• заработная плата

Если вы имеете право на получение личного пособия, вы платите подоходный налог со своего дохода, превышающего эту сумму. В противном случае вы платите налог со всего своего дохода.

Страна, в которой вы живете, может облагать налогом ваш доход в Великобритании. Если у страны есть « соглашение об избежании двойного налогообложения » с Великобританией, вы можете потребовать налоговые льготы в Великобритании, чтобы избежать двойного налогообложения.

Когда налог не подлежит уплате или уже вычтен

Нерезиденты обычно не платят налоги Великобритании на:

• государственная пенсия
• проценты по государственным ценным бумагам Великобритании («золотые ценные бумаги»)

Если вы живете за границей и работаете в Великобритании, ваш налог рассчитывается автоматически в те дни, когда вы работаете в Великобритании.

Подоходный налог больше не взимается автоматически с процентов по сбережениям и инвестициям .

Когда сообщать о своих доходах в налоговую и таможенную службу Ее Величества ( HMRC )

Обычно вам необходимо отправить налоговую декларацию по самооценке, если:

• вы сдаете в аренду недвижимость в Великобритании
• ты работаешь на себя в Великобритании
• у вас есть пенсия за пределами Великобритании , и вы были резидентом Великобритании в один из 5 предыдущих налоговых лет
• у вас есть другой необлагаемый налогом доход

Если вы не являетесь резидентом Великобритании и застряли в Великобритании из-за коронавируса (COVID-19) в период с 5 апреля 2020 г. по 5 апреля 2022 г.

Вам не придется платить британский налог на доход от трудоустройства, если вы:

• заработал его между датами, когда вы собирались уйти, и датой вашего ухода
• заплатили налог на него в вашей родной стране

Вы должны подать налоговую декларацию по самооценке вместе с заполненной формой SA109 . Используйте раздел «Другая информация» вашего SA109, чтобы указать:

• даты, когда вы застряли в Великобритании из-за коронавируса
• сколько ты заработал за это время
• подтверждение того, что вы заплатили налог на этот доход в другой стране

Если вы не знаете, как подать отчет о самооценке, вы можете получить совет от профессионала, например, бухгалтера.

HMRC может попросить вас предоставить доказательства того, что вы:

• не смог покинуть Великобританию, когда собирался
• заплатили налог в другой стране с того, что вы заработали, пока застряли в Великобритании
• покинули Великобританию, как только у вас появилась разумная возможность

Возможно, вам придется заплатить налог в Великобритании, если вы не сможете доказать, что не смогли покинуть Великобританию и не покинули ее как можно скорее.

Отправка налоговой декларации по самооценке

Вы не можете использовать онлайн-услуги HMRC , чтобы сообщить им о своих доходах, если вы не являетесь резидентом. Вместо этого вам необходимо выполнить одно из следующих действий:

• заполните налоговую декларацию по самооценке и форму SA109 и отправьте по почте.
• используйте коммерческое программное обеспечение для самооценки , которое поддерживает отчетность SA109 (это может отображаться как раздел «место жительства, денежные переводы и т. д.»)
• попросите налогового специалиста сообщить вам о вашем доходе в Великобритании

Если вы переплатили

Подайте заявку на возврат, если вы считаете, что заплатили слишком большую сумму налога. Это может произойти, если налог удерживается автоматически (например, вашим банком), но ваш общий доход в Великобритании ниже вашего личного пособия .

Отправьте форму R43 в HMRC или запросите возмещение в налоговой декларации по самооценке , если вы ее уже подаете.

HMRC обычно отправляет возмещение чеком. Если вы хотите, чтобы HMRC отправила возмещение прямо на ваш банковский счет, укажите номер своего банковского счета и код сортировки в налоговой декларации. Вам необходимо включать эту информацию каждый раз, когда вы заполняете налоговую декларацию.